Analiza podatkowa sytuacji sprzedażowej

Szanowny Panie Arturze Bardzo uprzejmie proszę o poradę w następującej sprawie:

1. Sprzedaje szkole stronę internetową.
2. Chcę im umożliwić płatność ratalną.
3. Wystawię szkole fakturę pro forma.
4. Szkoła zapłaci pierwszą ratę.
5. Wystawiam fakturę VAT.
6. Przygotowuję stronę zgodnie z umową. Przekazuję stronę.
7. Udzielam szkole licencji (po pierwszej wpłacie).
8. Szkoła płaci kolejne raty.

Chcę umożliwić szkole rozłożenie płatności na XXX rat. Szkoła zapłaci ostatnią ratę za XXXXX. Po drodze rozpocznie się XXXX. Nabywcą licencji formalnie będzie Gmina. Metoda kasowa. Optymalizacja podatkowa mnie nie interesuje. Podatki są ok. Chcę, aby rozwiązanie było proste i wygodne (dla Klienta, dla mnie) i nie budziło żadnych wątpliwości podatkowych. Podoba mi się przygotowany przez Pana dekalog podatnika. Dlatego mam do Pana zaufanie. Panie Arturze Bardzo uprzejmie proszę o poradę, jak formalnie przeprowadzić taką transakcję.

1. Jak powinna wyglądać faktura pro forma? Czy mam na niej zamieścić harmonogram płatności (nr raty, kwota do zapłaty, termin płatności)? Mogę podesłać wzór wstępnie przygotowanego dokumentu.
2. Jak powinna wyglądać faktura? Czy powinien na niej być harmonogram płatności?
3. Czy taką transakcję można przeprowadzić na kilka różnych sposobów? Jeżeli tak, to jakich?
4. Czy mam dowolność przy ustalaniu terminów płatności i jakie to ma konsekwencje podatkowe?
5. Czy procedura byłaby inna przy zwolnieniu z VAT? W tej chwili jeszcze jestem zwolniony podmiotowo, ale planuje dobrowolnie zrezygnować ze zwolnienia. Planuję metodę kasową.
6. Jak płatność ratalna wpływa na moment zapłaty CIT, VAT?
7. Jest też pomysł taki, aby po zapłaceniu pierwszej raty udzielić licencji terminowej, a po ostatniej racie bezterminowej. Czy będzie miało to jakikolwiek wpływ na podatki?