Związek faktur podwykonawców z fakturami sprzedaży

Dzień Dobry, Sytuacja wygląda tak: nasza spółka XXXX przez 5 lat miała przychody z racji świadczenia usług konsultingowych (programistycznych) dla innej firmy norweskiej, co miesiąc wystawiała faktury z tego tytułu. Mój mąż i ja natomiast świadczyliśmy usługi w ramach naszych działaności dla XXX, więc nasze comiesięczne faktury były jednym w głównych kosztów XXXXa.

W XXXX roku spółka wystawiła mniejszą niż zwykle fakturę sprzedaży, zaś faktura z działalności (kosztowa)była wyższa, zaś we wrześniu nie było w ogóle faktury sprzedaży w XXXX ale nadal była faktura z działalności (koszt). Nasza księgowa nie chce tych faktur kosztowych potraktować jako koszty podatkowe w danym okresie tłumacząc się że są to koszty bezpośrednie. oto jej tłumaczenie: "Proszę rozważyć poniższą kwestię: Do kosztów bezpośrednio związanych z uzyskiwanymi przychodami zaliczamy wydatki, które są ściśle (bezpośrednio) związane z konkretnymi przychodami, jakie osiąga podmiot gospodarczy w związku z charakterem prowadzonej działalności tj. gdy można przypisać konkretnym kosztom konkretne przychody w danym okresie. Koszty związane z Pani działalnością gospodarczą można zaliczyć do kosztów bezpośrednich XXXXa. Czyli w momencie kiedy nie jest generowany przychód przez XXXX koszty nie mogą być zaliczane do kosztów zarówno bilansowych jak i podatkowych. Proszę rozważyć czy cała kwota z Pani XXXX faktury powinna być zaliczana do kosztów? Jaką kwotę kosztów można przypisać do sierpniowej sprzedaży? Kwotę z faktury XXXX nie uwzględnię na razie w kosztach-nie było faktur sprzedaży w XXXX i XXXX. W przypadku skorygowania kosztów z powyższych faktur prawdopodobnie, powstanie konieczność zapłacenie zaległych zaliczek na PDOP za XXXX XXXX i obecnej za XXXX. Ewentualne zaliczki częściowo będą pokryte z wcześniejszej nadpłaty PDOP ( w XXXX ). Zmianie ulegną także bilans i rachunek."

Taka jest jej argumentacja natomiast my nigdy nie traktowaliśmy usług między firmą norweska a XXXX oraz między XXXX a działalnością podwykonawców jako ściśle powiązane. Próbowałam księgowej tłumaczyć tak: "na jakiej podstawie Pani podaje taką argumentację? Przecież żadna firma nie miałaby w takiej sytuacji racji bytu startu i rozkręcenia biznesu? W ogromnej liczbie przypadków firma najpierw ponosi koszty, inwestuje, z czasem uzyskuje zysk, czasami ponosi stratę. XXXX próbuje stworzyć nowy program, z nadzieję na jego sukces i przyszły zysk, zatrudnia podwykonawcę, płaci za jego usługi, nie od razu udaje się firmie program sprzedać, choć koszty poniosła realne.

Czy w związku z tym firma, nie ma prawa do zaliczenia opłaconych faktur w koszty? A poza tym miesięcznie są to tylko zaliczki za podatek dochodowy, całość jest rozliczana rocznie..." Czy ja mam rację, czy księgowa? Jak Pana zdaniem podejdzie do tematu US? Z góry bardzo dziękuję za radę.