Zwrot sprzedanego towaru - na przełomie roku
przykład pytania faktycznie zadanego przez Klienta, na które udzielono odpowiedzi
Czynny podatnik VAT, opodatkowany na zasadach ogólnych, prowadzący podatkową książkę przychodów i rozchodów, zajmujący się działalnością handlową (artykuły biurowe, środki czystości) wystawił fakturę korygującą dokumentującą zwrot towaru handlowego, którego sprzedaż zaewidencjonował w poprzednim miesiącu.
Nastąpiło zmniejszenie podatku należnego (rozliczymy w dekaracji VAT w miesiącu otrzymania potwierdzonego egzemplarza korekty) oraz zmniejszenie obrotu w podatku dochodowym.
Czy korektę w podatku dochodowym powinnam ująć zgodnie z datą pierwotnej dostawy towarów (poprzedni miesiąc), czy zgodnie z datą potwierdzenia faktury korygującej ? Co w sytuacji gdy zwrot dot. roku poprzedniego rozliczonego zeznaniem?
Efektywnie, bezpiecznie i rzetelnie
Dane dotyczą porad online zrealizowanych w ciągu 30 ostatnich dni.
Wygenerowano: 2024-05-05 21:49:57